本期主题聚焦GB/T 47432-2026标准中的6.4绩效评价与改进——评价的核心，不只是看企业“有没有做”，而是看系统“会不会自进化”。
【本期要点】
改进阶段共设7项二级指标，占比27%，覆盖“监视、审核、评审、纠正、改进”五大环节，7项指标×3个维度，共21个评价点。
一、不合规的报告，要及时到治理层
绩效监视是否定期输出报告？关键漏洞和薄弱环节是否被主动识别？
二、审核和评审，要发现真问题
审核计划是否随合规风险变化而调整？结果是否报告给最高管理者？
三、纠正措施，必须实质性而非走过场
针对不符合项的纠正，是否主动管理？是否预防再次发生，而非应急处理？
四、有计划的持续改进
持续改进是否覆盖薄弱环节？相关人员是否被鼓励而非惩罚于暴露问题？
【警示案例】
华西证券：同类违规两月重演，整改乏力
因违规委托第三方招揽客户接连被罚，同类违规两次处罚仅隔两个月；子公司华西期货内控缺陷再收警示函，投行质量评价连续三年C类。
中海达：核算差错跨两年，内审未见拦截
2024、2025年分别少计提坏账251.18万元、94.50万元，客户未验收即提前确认收入245.65万元。差错跨两年未被内审识别，公司及三名高管被警示并记入诚信档案。
两起案例，一个死于“纠正走过场”，一个败于“内审未拦截”。
【本期合规观察】
改进阶段的标准，不在有没有做，而在做完以后会不会自我调优。
评价本身不产生熵减，评价回灌成纠正与改进动作，负反馈闭环才算真正闭合——这正是企业合规体系从4级迈向5级“自适应”的关键判据。
合规不是一纸制度，而是实打实的体系有效性。企业需要真正懂标准、能落地、会改进的合规专业人才。
人力资源和社会保障部社会保障能力建设中心主办的企业合规官CCO项目，正是培养这类人才的权威通道。
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